很多人可能還不是很了解“職業年金”這一稱呼。“職業年金”并不是從事某種職業給予每年發放的待遇，而是機關事業單位為在編的職工建立的一種補充養老保險機制。

2015年國務院辦公廳發布了《機關事業單位職業年金辦法》，明确從2014年10月起建立職業年金制度。職業年金是由用人單位和個人共同繳納。個人繳納本人繳費工資的4%，用人單位繳納單位工資總額的8%。由财政全額供款的單位可以采取記賬的方式，在職工轉移或者退休時财政編列資金撥款做實。

由于政策文件以及制度建設的滞後性，确實有一些地區遲遲沒有建立職業年金制度，或者說建立制度以後也不完善。比如說，2020年底甯夏自治區發文明确，“2019年職業年金投資運營前記賬部分的記賬利率和實賬積累部分的投資收益率均為5%，所需資金由同級财政給予保障。”年金制度隻有實施投資運營以後相關制度才算成熟。

相對而言，企業年金建立的時間較早。但是由于補充養老保險制度是非強制性建立（職業年金制度屬于國家主動建立的，跟單位發放的一些補貼補助一樣，屬于額外待遇），建立企業年金制度的單位并不多。根據《2020年人力資源和社會保障事業發展統計公報》，2020年末，全國共有10.5萬戶企業建立企業年金，參加職工2,718萬人，年末企業年金積累資金22497億元。

職工達到退休年金領取條件時，企業年金可以一次性領取，職業年金隻能按月領取或者購買商業養老保險。由于目前商業養老保險制度并不完善，在加上職業年金累計額度普遍不高，絕大多數人都采取的是按月領取。

按月領取，是按照本人退休時的養老保險計發月數計算領取。如果50歲退休計發月數為195個月，55歲是170個月，60歲是139個月。比如說退休時職業年金個人賬戶有7萬元，如果是50歲退休每月可以領取359元，55歲每月可以領取412元，60歲退休每月可以領取504元。

由于每年個人賬戶的餘額都能夠進行投資運營産生利息，因此我們可持續領取的時間要比計發月數長不少。假設每年的投資運營收益率為5%，60歲退休每月領取504元職業年金，可以領取16年零5個月。55歲退休每月領取412元，職業年金的餘額可以領取23年零11個月。而如果是50歲退休，每月領取359元的職業年金，職業年金的餘額甚至可以領取30年零5個月。

實際上，職業年金的可發放月數跟職業年金的投資收益率密切相關，如果說收益率達到6%以上，50歲退休職業年金甚至可以實現永續發放。

職業年金實際上本身是獨立于基本養老保險以外的一種保障。基本養老保險制度中，機關事業單位退休人員的養老金待遇也包括基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金。計算出來這三部分以後，養老金會根據各地的養老金調整方案每年進行調整，新增的部分不屬于這三部分内容。每年在養老金調整的時候，會有一部分按養老金水平調整，一般都明确列出基本養老金不包含職業年金部分。

總體來說，退休以後的養老金是逐年穩定增長，相應的職業年金在十幾年後領取完，并不會對基本養老金産生太大影響。

不過随着機關事業單位實施養老保險制度，繳費年限的增漲。職業年金的作用也越來越重要，如果想領取一輩子還是拿來購買商業養老保險的好。