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說到會計人的工作，有一句話叫會計無小事，壹木是非常認同的。像報銷這樣的事情，在其他同事看來，似乎很簡單。隻有咱們會計人才知道，這裡面有多少的注意事項，有多少不同的賬務處理。今天，壹木就從三個方面來為大家講清楚報銷這回事。

第一、報銷這幾個問題，你都了解幾個？

a、報銷單上的信息要齊

發票上要蓋有銷售方發票專用章，并且與銷售方名稱一緻，報銷人、财務負責人、部門負責人均應簽字。

b、報銷的截止年限

一般而言，當月的發票應該當月報銷。不過如今很多企業也接受當年報銷。而對于跨年發票，未能及時報銷時，可在下年度1月份内報銷嗎？這個具體看公司的制度要求。

c、報銷單寫錯了怎麼辦

發票可以重開，報銷單寫錯就更容易了。大大方方換一張，另外填寫一張正确的，之前錯的那張就不要想着通過塗抹修改了，塗抹是無效的。

d、破損的發票，怎麼報銷？

很多人收到破損的發票，可能會直接退給原單位，讓原單位作廢重開。其實還可以有另外一種處理方法，把發票的背面跟一張紙粘合在一起，這樣就又成了一個完整的發票，就可以報銷了。如果這樣處理後，發票也無法完整，那麼這樣的發票就是不合格發票，就不能報銷了，隻能退回原單位了。

第二、正确的報銷單填寫和粘貼規範

報銷單填寫規範

1）小寫金額與人民币符号之間不得有空格，不得連筆，如果大寫金額無數字部分沒有用零或ⓧ補齊

附大寫數字：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬

2）大寫金額與小寫金額要保持一緻

3）報銷項目（報銷部門、時間、項目及附件張數）要填寫完整

報銷單粘貼規範

報銷單和發票粘貼，其實很簡單。對于整齊劃一的發票，隻要對準左上角整齊逐層粘貼即可。對于大小不一的發票，記住貼票四字訣：

第三，99%的會計都會遇到的3個報銷賬務處理

私車公用

私車公用，估計大部分會計人都會遇到。公司沒有自有車輛，租了個人的車使用，會計應該如何做賬呢？公司自付的汽油費等報銷入賬，是否可以稅前扣除？是否可以抵扣？

首先，企業租用了個人的私人車輛，應該支付雙方約定的租賃費并取得租賃發票。具體看租賃合同的約定内容。

如果像油費、修理費、過路費等租賃期間發生的變動費用，企業可以憑合法有效憑據準予稅前扣除。

如果租賃費裡沒有包括折舊費、保險費等，則應由個人承擔、不得稅前扣除。

另外，如果是向員工租的私人車輛，用于公司經營活動，另外一種處理方法是，如果沒有簽訂租車合同，員工可以走報銷流程，直接報銷相關費用，應并入工資薪金所得，扣繳個人所得稅。

員工的電話費

第一種，公司給員工報銷的電話費，入管理/銷售費用-電話費等，應繳納個人所得稅。

第二種，入“職工福利費”，在不超過工資薪金總額14%的部分，準予稅前扣除。

差旅費

按照會計原則，實務中的差旅費報銷主要計入兩個會計科目：

1、管理費用——差旅費：一般管理部門出差發生的費用計入此明細。如果公司沒細分那麼多部門，或是小企業科目設置比較簡單 ，也可以直接記入管理費用。

2、銷售費用——差旅費：一般銷售部門或是銷售經營過程産生的差旅費計入此明細。

以上就是關于報銷的一些知識啦~