自2021年8月金稅四期正式上線後，稅務局變原有的“以票治稅”為“以數控稅”，稅務、銀行進行聯網對公轉私、公轉公限額管理監控，經常有客戶服務會為“财稅合規”而頭疼不已！

以票計稅：利用發票的特殊功能，加強發票管理，加強金融監督，約束、管控納稅人稅收行為，達到堵稅收漏洞、增加稅收收入、提高稅收管理質量的目的。

數字稅：“賬單稅”升級版。 數字稅收的核心是“數據”，關鍵是“管理”。 在數字經濟時代，稅務機關将逐步實現數據交換和共享，以達到監管的目的。

如何在财稅合規的前提下減輕企業的稅收負擔？如何避免稅收知識的缺乏導緻企業多納稅？小系列為解決大家的痛點，總結出以下五種方法，總有一種适合你 ~

一、合理運用稅收包容性政策

（一）針對2022年度小微企業的稅收相關優惠活動政策

■小規模納稅人開具增值稅一般發票，免征增值稅和增值稅，每年最多不超過500萬元。

■ ■ 年度應納稅所得額100萬元以下，企業所得稅由5%降至2.5%；年度應納稅所得額100萬元以下至300萬元，企業所得稅由10%降至5%。

（二）核定征收。獨資企業企業和個體工商戶可以申請“定額征收”、“定額征收”或者“經證明的應稅所得額”。

（三）在資格認可後享受相關的稅收優惠和政府獎勵

■■出口企業退稅。從事外貿産品出口市場業務的，小規模納稅人免征出口主要環節進行增值稅；一般納稅人免征出口環節增值稅、退還進貨管理環節的增值稅。

■■加計扣除。從事軟、硬件技術研發産品銷售（服務）業務的，未形成一個無形資源資産的按研發管理費用的100％加計扣除，形成一種無形固定資産的按成本的200％攤銷。

■■即征即退。軟件進行産品信息登記後，對一般企業納稅人銷售其自行設計開發公司生産的軟件技術産品，對其繳納的超過3％的增值稅部分學生實行即征即退政策。

兩個免費三減半。 軟件企業确認後，從獲利年度起享受企業所得稅二免三減半的優惠政策。

■■■國家高新技術企業認定。之後可以享受市政府一次性财政補貼，還可以逐年享受R&D費用補貼。

二、完善公司平台搭建

根據工程項目的經營活動模式、客戶群體、供應商群體、業務工作領域、分權制管理等設計最合适、最全面的商業服務平台。簡言之，利用中國國内研究公司（一般納稅人 小規模納稅人）、國内個體工商戶、合夥企業、海外上市公司等主體可以實現我國企業文化多元化社會發展，多角度享受稅收政策優惠。

三、改變公司股權架構

設立家族企業公司，設立防火牆公司來控制實體運營公司。使用頂級架構的設計來隔離創始人的個人風險。以達到提高資本利用和節約稅收的效果。

四、業務分割和收入分流

公司将集設計、研發、生産、銷售、推廣、服務等“大而全”的企業分為專業化、精細化經營的不同主營公司，既能分流公司收入，又能在政府允許的收入範圍内，享受相關的稅收優惠，還能降低企業的經營風險。

五、賬務處理合規

1.營業收入，保證真實發生，四流合一；

2.運營管理成本，确保企業真實情況發生，四流合一；

3.費用管理應真實、合理，并符合稅前扣除标準；

4.銀行日記賬，拒絕代理收取、支付不合理款項；

5.職工工資應當如實向基本戶支付，個人所得稅應當通過個人所得稅特别附加政策減免。

總結起來:不要自己走彎路，合法進行納稅，人人有責！