資金對賬這個事大家都不陌生。很多單位每月關賬或者每天關賬前，都會進行對賬，而每次對賬都會持續很長時間。特别是對于零售行業來說，一般交易量巨大，線上線下業務都有。一方面是支付方式多種多樣，現金、儲值卡、優惠券、刷卡、第三聚合支付平台等，不同的清分和到賬時間決定了對賬的多樣性和複雜性；另外一方面，直營店、加盟店、電商平台、外賣平台、團購平台等多種渠道又存在着結算規則和收入到賬的不同。因此零售行業的資金對賬行為極其複雜，需要對賬的内容主要包含以下幾方面對賬：門店對賬、資金對賬、收入成本核對等。在這些交易量巨大行業，普遍存在如下的痛點：

1、交易流水量大，結算方式衆多，對賬的準确度和及時性存在較大問題；

2、結算通道多、結算規則多，存在大量對賬不符和錯誤結算情況；

3、平台和渠道手續費高，想做整體分析缺少明細數據支撐；

4、财務嚴重依賴業務部門的數據，監督和稽核職能缺失；

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因而本文主要分享針對零售行業資金對賬的相關内容 。 ---- 華科誠信 許豔濤

資金對賬，顧名思義是對公司資金的核對，系統裡包括應收應付與實收實付；賬務上則是總賬和出納管理的核對。資金對賬就是要快速對業務帳和财務賬進行核對。資金的對賬在整個對賬的邏輯中一般分為：1、交易對賬。針對店面級的應收、應付與實收、實付的核對。 2、資金對賬。就是針對銀行流水與資金日記賬的勾對工作。

資金對賬實例

1、 交易對賬數據

主要是接受業務系統或者CRM系統的結算數據，把應收應付數據進行格式化處理的，對各收支業務數據處理統一數據格式後為後面的對賬準備數據。應收數據一般包括：訂單、保證金、預付款、後續收入階段确認處理等，還包括店面産生的門店結算、客戶結算、費用報銷、退款等應付類内容。一般這些數據都從業務系統中獲取數據。

交易對賬的主要工作是将業務系統的賬務記錄/交易記錄與出納提供的資金日記賬逐條比對，如果明細及總的金額都無問題，則對賬對平；如果不平衡，則需要進行對應的差錯處理（長款、短款）。

2、 資金對賬

一般由财務人員或結算人員登錄企業網銀或者第三方支付平台（有些銀行提供網銀對賬單下載接口，可以做成自動化工具），查詢不同渠道的入款總金額/出款總金額；同時在企業網銀下載賬務曆史，與業務系統提供的交易明細/賬務明細進行比對（視各企業情況定，有些企業隻對入款/出款總金額）。因而資金對賬分為兩個内容進行：第一，獲取銀行或者第三方平台對賬單，解析出資金流水明細；第二，針對業務系統的收支明細需要按照結算方式等進行區分。

第一步首先需要獲取資金的流水明細。一般都通過網銀或者第三方平台獲取銀行對賬單數據。一般的銀行賬單包含的字段：交易日、交易時間、起息日、交易類型、借方金額、貸方金額、餘額、摘要、流水号、流程實例号、業務名稱、用途、業務參考号、業務摘要、其他摘要、收/付分行号、收/付方名稱、收/付方賬号、收/付方開戶行、收/付方開戶行地址、交易分析碼等等。針對這樣的銀行對賬單數據要進行解析，形成銀行流水賬。

第二步是針對回單做支付對賬和收款對賬。支付對賬是指企業将在業務系統中發起的支付指令信息和銀行對賬單中的交易流水信息一一對應的過程。所謂收款對賬，是指企業收到客戶回款之後，根據客戶入賬交易流水來一一核對款項屬性，達到核銷應收賬款、其他應收款等會計科目的目的。

3、 自動對賬的邏輯與核心

要想實現自動的對賬，設定規則來解析銀行對賬單的明細數據是最為重要的内容，規則的明細程度是決定能否實現自動化的關鍵。在此基礎上，自動化對賬就成為一個相對簡單的規則設定。

· 自動核對

付款流水核對相對簡單，按照付款公司、付款金額、時間、付款類型、付款賬号核對；收款流水則按照收款公司主體、收款金額、收款時間、收款類型、收款賬号核對。通過這樣的規則實現系統的自動核銷。

· 反饋與調整

對賬結果需要及時的通知各業務系統。由于目前對賬結果并不能保證全部正确，所以系統自動反饋隻能是處理上線的部分業務。調整則是在系統核對錯誤或者未核對的情況下，提供人工介入的端口，人工強制修改核銷結果或者配對流水。

4、 應用價值

通過自動化的對賬，減少了财務人員工作強度，提升了工作效率。

• 銷售明細級數據對接，實現銷售流水、第三方通道、其他渠道流水的集中，方便對業務數據進行各種維度的彙總及明細統計，方便稽核、檢查和分析；
• 銀行流水、現金流水、聚合支付、跨店消費等資金全部自動對接和下載，有效防止資金的舞弊行為；
• 不同的業務類型設置不同的對賬規則，實現全自動化的對賬，極大節約了工作量；
• 實現業務财務一體化處理，業務交易明細數據傳送中台，自動化生成财務憑證并傳送至财務系統,保障财務數據與業務數據的及時性、準确性、可追溯性。

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