相信大多數老人都知道，我們養老保險的基本原則是多繳多得、長繳多得。但是并不明白養老金的詳細計算過程，很多人會認為，養老保險繳費30年領取的養老金會是繳費15年的兩倍，但實際情況并沒有那麼簡單。

實際上，我們的養老金高低除了繳費年限長度的因素以外還會受到：退休地的社會平均工資、社會平均工資的增長率、繳費的具體時間、當年的繳費基數、退休年齡、過渡性養老金計算、養老金增加、遺屬待遇等等因素。

我們現在退休使用的養老金計算公式，主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分構成。這是依據2005年國發38号文件制定的，由于綜合考慮了多種因素，未來短時間内變動的可能性不大。

養老金計算公式，都要使用到退休上年度在崗職工的月平均工資。這一社會平均工資，從2020年以後一般也稱為當年的養老金計發基數。

各地使用的養老金計發基數，都是以當地的社會平均工資為基礎，各個地方相差很大。

今年公布養老金計發基數的十幾個地區，北京市養老金計發基數最高，為10534元。天津市是8324元，山東省是7893元，江西省隻有6306元，廣西省是6184元。

除此以外，各個地方計算養老金使用的社會平均工資也是由當地的社保部門确定的。多數地方跟社會平均工資相挂鈎，而江蘇則是賬戶推算。相應的過渡系數一般從1%~1.4%不等。

基礎養老金直接包含了繳費年限的作用，如果說我們的繳費檔次都相同，比如說始終按照60%的檔次繳費，平均繳費指數是0.6的情況下，繳費30年可以領取24%的退休上年度社會平均工資，而繳費15年可以領取12%的社平工資，确實是兩倍。

可是如果我們繳費檔次不同，有的時候按40%，有的時候按60%，這樣産生的養老金自然是不一樣的。

由于每一年的社會平均工資都不相同，實際上每一年的繳費錢數也不一樣。

基礎養老金，跟繳費檔次挂鈎，是最具有保值、增值作用的一部分待遇。

個人賬戶養老金，等于養老保險個人賬戶的餘額÷退休年齡确定的計算月數。

由于養老保險個人賬戶的餘額是按照繳費基數的一定比例記入的，每年還會計算一定的利息相對複雜。

比如說90年代我們每月繳納個人繳納也就幾元錢，記入賬戶幾十元。當時個人繳費比例一般是本人繳費基數的3%~4%，而養老保險個人賬戶記入比例是11%。2005年以後，企業職工的個人繳費比例是8%，記入比例也是8%（靈活就業人員繳費比例一般是20%，也有24%的情況）。

當時相應的記賬利率制度也不是很完善，最初也就是一年期定期利率，這一部分在很早以前保值增值能力非常差。2005年開始記賬利率有所提升，2016年開始記賬利率有人社部統一公布，當年高達8.31%。近年來一直維持在6%~8%以上，但是還是跑不赢社會平均工資增長率。

一般來說，相同繳費檔次情況下，前些年繳費形成的個人賬戶養老金比較低，而臨近退休幾年的繳費形成的個人賬戶養老金較高。

除此以外，個人的退休年齡也是影響個人賬戶養老金的重要因素，因為決定了計發月數。相應的計發月數，十四五期間還将修訂完善。

以上僅僅是我們退休計算養老金時的方式，退休以後我們養老金增加可不是按繳費年限成比例增加的。具體的調整方式有定額調整、挂鈎調整、适當傾斜三種方式。與繳費年限挂鈎，屬于挂鈎調整的一部分。山東、江蘇、吉林等很多地方，甚至繳費年限越長增加的額度越高。

另外，參保人去世以後，遺屬可以領取相應的喪葬補助金和一次性撫恤金待遇。喪葬補助金是人人相同的，都是領取兩個月的該省市上年度城鎮人員可支配收入。一次性撫恤金待遇，繳費年限15年及以下，隻能領取9個月的城鎮人均可支配收入。繳費年限15年以上，每多繳費一年可以多領取一個月。但是領取養老金每多一年也會減少一個月，最後還是大家最低都領取9個月。

所以，養老金待遇計算是非常複雜的，并不是簡單的按繳費年限或者繳費錢數來确定高低。