例：2021年12月，納稅人被登記為增值稅一般納稅人，當月購買專用稅控設備和支付當年服務費金額合計1050元，本月應納稅額600元。
答：該納稅人購領稅控設備和支付當年服務費金額合計1050元可在增值稅應納稅額中抵減。本期可抵減的專用設備款金額：600元，可結轉至下期繼續抵扣金額：1050–600=450元。
根據納稅人業務情況，該納稅人當期附列資料（四）《稅額抵減情況表》具體填列如下：
根據納稅人業務情況，該納稅人《增值稅減免稅申報明細表》具體填列如下：
正常銷售情況如何申報？
一般處理方法：在銷項發票導入界面手工增加一張未開票收入的銷項，手工錄入銷項選擇未開票銷售收入，選完申報表就會自動取數在未開票收入！如果是客戶确定不要票會讓對方出函，後期也不會再開票給對方！
不過也有就是不走未開票收入，先開普票申報開票收入，後期購貨方要專票時将原來的普票紅沖，重新開。這樣子财務做賬就簡單明了。
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