一、日常管理工作

1、審核報銷單、借支單、項目資金預支審批單等。

2、複核财務軟件中記賬憑證。

3、複核應付款對賬單，編制貨款安排計劃表。

4、複核應收款對賬單，協助業務部門做好催收貨款工作。

5、授權審核通過銀行彙款的每筆轉賬。

6、審核各類合同，特别是采購合同與銷售合同。

7、審核資金日報表、資産負債表、利潤表、納稅申報表等。

8、保管财務專用章與發票專用章。

9、月末組織财務部倉庫材料抽盤工作，年末組織公司财産全盤工作。

二、内控管理制度

1、編寫财務制度，具體包括以下：

（1）借款制度

（2）差旅費報銷制度

（3）手機費報銷制度

（4）業務招待費報銷制度

（5）原料采購制度

（6）辦公用品采購制度

（7）固定資産管理制度

（8）倉庫管理制度

（9）現金管理制度

（10）銀行管理制度

（11）銷售管理制度

（12）應收款管理制度

（13）應付款管理制度

（14）合同管理制度

（15）财産盤點管理制度

（16）單據管理制度

（17）獎罰制度

2、編寫财務管理作業指導書，具體包括以下：

（1）出納崗位作業指導書

（2）薪資核算崗位作業指導書

（3）對賬崗位作業指導書

（4）成本核算作業指導書

3、編制會計核算作業指導書，具體包括以下：

（1）稅務會計作業指導書

（2）銷售會計作業指導書

（3）采購會計作業指導書

（4）總賬會計作業指導書

（5）會計主管作業指導書

4、編寫資金管理作業指導書，具體包括以下：

（1）融資會計作業指導書

（2）投資會計作業指導書

三、财務預算管理

1、編制預算時間，包括編制或下達時間、定期調整時間、決算時間。

2、制定好預算工作程序與步驟，先明确所有預算責任單位，把會計核算科目的末級作為預算項目，把具體責任落實在相應的責任部門上，按年編制，分月執行，同時需要設立突發應急保障金，以備急用。

3、全面預算必須全員參與，年中調整，制定出合理的績效考核方法，對完成預算或者超過預算部門進行适當的獎勵。

四、企業稅收籌劃

1、合同控稅，經濟合同是企業産生稅收的源頭，要降低企業的稅收成本，關鍵是要從合同簽訂入手，簽訂合同時，先考慮合同中有關涉稅條款給企業産生的未來稅負是多少？必須綜合考慮合同中有關條款的法律有效性，規避不合法條款給企業可能帶來的未來多交稅或漏稅的稅收風險。

2、企業所得稅，嚴控各類費用、材料發票的真實性與合規性；嚴控部門業務招待開支；嚴控營銷廣告類支出；從而最大程度減少企業所得彙算清繳時被調增的金額。合理利用小微企業在利潤100萬以下可以享受2.5%稅率的優惠政策。

3、企業增值稅，合理利用現有小微企業的優惠政策，通過把大企業拆分成多個小微企業，銷售額分化在每個小微企業上，從而做到增值稅盡量減免或者少量交稅。

4、個人所得稅，賬面有利潤時，盡量少分紅，多添置些對企業有用的固定财産，提高企業生産力，同時避免繳納股東分紅的個稅；讓部分高薪的員工去設立個體工商戶，再與公司簽訂戰略合作關系，根據現有政策，個體戶少量開票可以享受免稅政策。

五、财務年度分析

1、彙報财務報表（利潤表、資産負債表、現金流量表）。

2、通過杜邦财務分析體系，解釋異常财務指标出現的原因。

3、深度剖析财務報表中隐藏的危機，比如應收賬款裡面是否存在很多壞賬？又比如存貨是否存在多年未用的材料？又比如固定資産中含有未做處置的廢棄設備？又比如其他應付款中經常出現跟股東借款？好的企業各個指标不需要高也不需要低，保持均衡，剛好合适才是最好的狀态。

4、橫向縱向數據變化來分析企業發展是否穩健成長？比如拿企業今年與去年各項收支同期對比，又比如拿企業同年每月的各項開支對比，檢查是否出現異常波動？如果出現異常，再進一步分析具體原因。

5、通過專項分析，可以發現企業運營中存在的問題。比如通過員工的工資表分析來看企業人才是否充裕？又比如通過資金收支表分析來看企業資金是否充盈？通過倉庫的進銷存管理分析來看企業庫存運營是否順暢？再比如通過業務銷售收入表分析來看企業發展是否生機勃勃？還有很多情況，這邊就不一一列舉。

六、内外溝通協調

1、與會計、出納、辦稅員、統計員等之間保持良好的溝通。

2、與采購、業務、倉庫、車間等部門之間保持有效的溝通。

3、與工商、稅務、海關、銀行等部門之間保持友好的溝通。

來源：莆田八才财務

原創文章，版權歸屬八才财務所有，未經許可不得轉載。