納稅人：異地工程涉稅事項辦理路程遠、時間緊，報驗難，遇到緊急事情或極端天氣更是讓人頭痛。

稅務人員：莫擔心，電子稅務局網上辦理讓你免除困擾，輕松辦理涉稅事項。

跨區域涉稅事項操作指引預繳、反饋篇

（适用于跨區域經營地廣東省外及深圳市企業）

（一）以跨區域報驗戶身份登錄

1.選擇【跨區域報驗戶】身份，按提示依次輸入納稅人識别号、注冊手機号碼、密碼進行登錄。

請注意：若當前登錄電局賬号的實名信息與該報驗戶在金三稅務登記的法人、财務負責人、辦稅員、報驗登記辦稅員判斷均不一緻的，點擊登錄則提示“輸入的納稅人識别号和登錄賬号不存在綁定關系，不能辦理該報驗戶的業務”

2.登錄後請按提示框“請選擇跨區域涉稅事項報驗信息”,輸入跨區域涉稅事項報驗管理編号，再依次選擇對應的行政區劃、主管稅務機關，然後先點擊【查詢】，再點擊【選擇】。

3.進入界面後請選擇所需要申報的【稅款所屬期起】和【稅款所屬期止】。

（二）依次申報稅種

01、增值稅及附加稅預繳申報（建築服務類）

（1）點擊選擇左側的【跨區域涉稅事項辦理】，然後再選擇序号2的增值稅及附加稅預繳申報（建築服務類），點擊【我要申報】，根據彈出的彈窗，先确認主管稅務機關之後，再根據實際情況選擇是否為一般納稅人。

（2）進入增值稅及附加稅預繳表頁面後，請選擇【是否适用一般計稅方法】，根據表格填寫【項目編号】、【項目名稱】,并依次選擇【廣東省】、【xx市】、【xx區】、【xx鎮】，填寫項目詳細地址，最後在建築服務對應欄目填寫本次需預繳增值稅的含稅銷售額。

（3）完成【增值稅預繳稅款表】後，請點擊【附加稅費情況表】進行核對【城市維護建設稅】、【教育費附加】、【地方教育附加】。

注：如有分包款差額扣除請填寫【扣除金額】，并點擊左上角【附送資料報送】上傳相關文件。單個文件大小限制為20M，發票較多或合同較多請合并到同一文檔中再進行上傳，推薦上傳PDF版本。上傳合同需含有合同項目、合同金額、合作企業、企業公章等主要頁面）

（4）完成【填寫申報單】、【附送資料報送】後，請點擊右上角【保存】、【提交】，系統将會彈出申報成功頁面。

02、企業所得稅預繳申報

（1）回到首頁左側選擇跨區域涉稅事項辦理，選擇序号為3的企業所得稅預繳申報，進入企業所得稅預繳表後根據表格填寫【項目名稱】、【項目金額】，并根據實際情況選擇【預繳期】（按月或按季），填寫【當期預繳實際經營收入】。

（2）核對【當期預繳稅款】确認無誤後選擇【銀聯繳款】。

03、印花稅申報

（1）回到首頁選擇序号5的【财産和行為稅納稅申報表】，點擊【我要申報】，進入申報頁面後選擇“按次申報”，并點擊右上角的下一步。

（2）勾選印花稅之後，按照提示進行稅源采集，點擊确定後，請選擇【新增稅源】。

（3）印花稅稅源明細表中完成按次申報的信息填寫後（如下圖（3-1）），點擊【保存】（如下圖（3-2）、圖（3-3））。

圖（3-1）

圖（3-2）、圖（3-3）

保存成功

（4）保存稅源信息之後，根據提示跳轉申報。

（5）完成【填寫申報單】、【附送資料報送】後，請點擊右上角【申報】、【确定】。

（三）清繳稅款

1.申報成功後點擊【清繳稅款】進入清繳稅款界面，查看是否有數據，如暫時還未存在數據則靜待工作人員審核後再核對進行稅款清繳。

2.核對稅額并繳款。注：稅款較大可進行分次勾選進行分次清繳稅款，也可以在【實繳金額】列進行修改拆分稅款進行清繳。

3.進入界面後請選擇所需要申報的【稅款所屬期起】和【稅款所屬期止】。

（四）開具電子稅票（稅收完稅證明）

1.繳款後點擊【電子稅票】，頁面跳轉後選擇【稅款所屬期起止】，選擇後點擊【查詢】。

2.勾選已繳款項後請點擊【打印】，可進行保存、打印稅收完稅證明。

各稅種申報預繳完畢後，針對一些疑問，

小編來敲黑闆啦！！！

問：為什麼現在跨區域涉稅事項預繳中不能選擇個人所得稅（建築工程帶征0.4%）進行申報？

答：目前異地建築異地建築企業個人所得稅申報模塊已關閉，納稅人預繳申報時不能選擇核定征收，隻能全員全額明細申報。如為第一次報驗預繳或前期未進行過全員全額明細申報的的異地企業需到前台窗口進行稅費種認定、得到下載密碼後，自行到自然人扣繳客戶端進行全員全額明細申報。

問：報驗提交後以跨區域報驗戶身份重新登錄并輸入跨區域涉稅事項管理編号等信息但是查詢不到該《跨區域涉稅事項報告表》？

答：由于跨區域涉稅事項報驗登記業務需要後台人工審核，因此需要一定的時間，請耐心等待。

問：完成增值稅和附加稅預繳申報後，在【我要繳款】找不到應繳納的增值稅和附加稅稅款？

答：由于跨區域增值稅和附加稅預繳申報需要後台人工審核，因此需要一定的時間。

問：在【我要繳款】切換了支付方式或者支付失敗需要重新支付時，發現找不到應繳納的稅款？

答：以上情況需要後台人工處理交易失敗的記錄方可重新發起支付，如遇這種情況可緻電外地經營地主管稅務機關熱線咨詢電話進行咨詢解決。

問：同一用戶在辦理A、B兩家不同的企業的預繳業務時，存在兩家企業的納稅人識别号和納稅人名稱交叉混淆？

答：以上情況為後台數據錯誤，請關閉浏覽器再重新登錄。

跨區域涉稅事項情況反饋

（一）請點擊【事項辦理】進入跨區域涉稅事項情況反饋界面，再點擊【我要申請】，然後請點擊【确定】、【下一步】。

（二）填寫【跨區域涉稅事項信息反饋表】中跨區域涉稅事項管理編号和帶*号的信息，并點擊如下圖所示的增加按鈕，根據實際情況填寫外出經營情況，填寫無誤後請點擊右下角【下一步】，跳轉到提交頁面根據實際情況是否上傳資料，并點擊右下角的【提交】按鈕，等待後台工作人員審核完畢，這樣整個跨區域涉稅事項信息反饋流程就已經辦理完畢。

本期制作團隊

監制 | 國家稅務總局珠海市稅務局辦公室

圖文編發 | 珠稅融媒

稿件來源 | 開發區局