根據國務院辦公廳發布的《關于推動個人養老金發展的意見》，完善養老保險制度，推動第三支柱建設的主體——個人養老金制度即将實施了。很多人可能不了解個人養老金制度是什麼，像一些靈活就業人員究竟有沒有必要參加呢？

個人養老金制度實際上一般不是養老保險，而是個人為自己積攢的一部分養老積蓄（除非是直接參加商業養老保險）。通過國家引導的方式建立起來，人社部将建立起統一的信息管理服務平台，并對有關個人養老金資金賬戶的提取進行限制。當然，國家也會對個人養老金用于購買的金融理财産品進行規範，使其符合不同參加人的投資風險偏好，但是又注重于長期保值增值，方便人們養老。

靈活就業人員，判斷自己是否需要參加個人養老金，應當從這三方面考慮：

參加個人養老金的前提，是參加了職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者。個人養老金的定性是養老保險的補充。

未來養老主要還是以社會保險為主。對于中低收入的勞動者，還是建議首先以參加城鎮職工基本養老保險和城鄉居民養老保險為主。

像城鎮職工基本養老保險，其養老金待遇跟社會平均工資相挂鈎，退休以後養老金待遇還會根據社會平均工資和物價增長情況進行調整。像今年的養老金調整是企業退休人員基本養老金的第18連漲。

職工基本養老保險，目前繳費錢數越來越多，一些人群逐漸負擔不起。實際上他們可以考慮城鄉居民養老保險，繳費檔次相對靈活，從幾百元每年到幾千元不等。國家正在完善城鄉居民養老保險個人賬戶計息制度，2021年青海省記賬利率能高達5.35%，而甘肅省更是高達5.7%。

城鄉居民養老保險待遇，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金。養老保險個人賬戶領取完畢時，個人賬戶養老金會有國家補貼，确保養老金待遇不變；另外，國家還會補貼基礎養老金待遇。

所以，參加社會養老保險肯定比自己攢錢要好。參加個人養老金以前，應該先參加兩類社會保險中的一種。

個人養老金制度，國家會給予一定的稅收優惠，一般指的是稅收延遲。

比如說某個職工年收入12萬元，正常來說應當按10%的稅率繳納個人所得稅了。可是，如果他一年拿出1.2萬元來參加個人養老金制度，這一部分繳費的錢可以從應稅所得額中扣除。

等到未來領取時，按照未來領取的收入納稅。在當時如果收入低的話，可能隻需要繳納3%的個人所得稅。

一般來說，不繳納個人所得稅的人群參加個人養老金，未來是否領取時需要納稅，還有待進一步确定。希望低收入人群參加個人養老金，未來領取時能夠免稅吧，這樣能夠大大提升人們的參保積極性。

這關系到養老積蓄意願的問題。實際上很多年輕人由于買車、買房、撫養子女、贍養老人，看他們收入很高，實際上也攢不下多少錢。關于财富管理方面，我們首先要攢下一部分應對日常收支的錢（10%）；然後再要考慮積攢一部分應對意外的錢（20%）；年輕人可以再選擇一部分高收益、高風險的投資進行理财，以實現财富快速增長（30%）；最後才需要考慮這一部分長期都資需要應對養老的财富。

總體來說，并不是所有人都适合個人養老金制度的建議，結合自己的收入情況考慮。