２０２２年４月２１日國家推出了個人養老金制度，立即引起了全網熱烈讨論，各種說法都有：

“投資要鎖定到退休才能領取，不靈活”

“不心動，不想買， 如果投資失敗，怎麼辦？”

“投資收益太低了，交了個寂寞＂

這些質疑的聲音也是不少，有一點可能大家忽略了，這是國家拿着真金白銀的稅收補貼來鼓勵大家做養老金儲蓄的，一年光财政補貼測算就要幾百個億甚至上千億。

前面的文章我們也講到了，社保壓力非常大，２００５年我國社保人均養老金７００元，２０２０年即便經過了１８連漲，我國社保人均養老金３３００多元，養老金替代率４０％左右。

這其實跟我國的養老體系不健全有很大關系，養老金第一支柱占了７０％，第二支柱企業年金和職業年金的占比也不高，第三支柱個人商業補充養老年金還沒有發展起來。

美國退休養老金體系比較健全，第一支柱占比不到１０％，第二和第三支柱差不多可以達到９０％，其中第二支柱就有非常著名的退休４０１Ｋ賬戶。

１，什麼是４０１Ｋ？

４０１Ｋ是美國養老金，是美國企業養老金體系中的中流砥柱，美國的中大型公司都會提供４０１Ｋ計劃。這個名字的意思就是美國國稅法第４０１條第Ｋ項，就是公司為員工開設一個個人的４０１Ｋ賬戶，員工可以拿出每個月的工資中的一部分存入這個賬戶，同時公司會按照一定的比例往這個賬戶中存入相應的錢。這些錢一般用來買基金，到２０２０年為止，全美４０１Ｋ這個池子裡有５．６萬億美元。４０１Ｋ的管理公司也是基金公司，目前美國這邊也是四家獨大，黑石公司，先鋒公司，道富銀行，富達投資。

２，４０１Ｋ投資有什麼特點和要求？

最大的特點必須跟雇主挂鈎，每年４０１Ｋ的儲存上限是１９５００美元，如果到了５０歲，還可以在此基礎上再多存６５００美元。這個儲存的上限每一兩年就會浮動一次。

第二個特點就是你投資的品種取決于你雇主選擇的基金公司。

第三個特點就是４０１Ｋ賬戶的提取年齡，５９歲半，如果在５９歲半之前提取，就會有１０％的懲罰稅。

３，如果換了工作，換了雇主，４０１Ｋ怎麼操作？

第一個方法，原地不動，付個賬戶管理費，依然可以登錄前雇主的４０１ｋ賬戶查看或者調整基金

第二個方法，把老的４０１Ｋ賬戶轉移到新雇主的４０１Ｋ賬戶下。

４，４０１Ｋ是免稅的意思嗎？

４０１Ｋ是緩稅，也就是延遲交稅，工作的時候放到４０１Ｋ賬戶的錢是稅前列支，降低稅基，在５９歲半開始領取的時候，隻需要交很低的稅。

５，入職的時候，公司４０１Ｋ寫的是４％　ｍａｔｃｈｉｎｇ　ｄｏｌｌａｒ　ｔｏ　ｄｏｌｌａｒ，這是什麼意思？

這個就是當你每個月從工資中拿出４％放入４０１Ｋ的時候，公司也會相應拿出一定比例放入你的４０１Ｋ賬戶，這個比例的上限就是你的稅前工資的４％。ｄｏｌｌａｒ　ｔｏ　ｄｏｌｌａｒ就是你自己存一元錢，公司也幫你存一元錢。

６，公司ｍａｔｃｈｉｎｇ的部分會算在每年１９５００美元額度裡面嗎？

這個公司補貼的部分是不算在１９５００美元裡面的。

７，４０１Ｋ到底存多少錢合适呢？

最好是把公司ｍａｔｃｈｉｎｇ　部分拿滿，也就是公司補貼的上限是４％，那麼自己最好是也存４％，反正這個都是福利，不拿白不拿，公司白送的為啥不要。

８，如果緊急需要用錢，４０１Ｋ我可以提前取出來嗎？

可以提前取出來用，但是４０１Ｋ會根據你當時的收入水平來繳稅，同時還會有一個額外１０％的懲罰稅。當然會有不交１０％懲罰稅的情況，比如傷殘，離婚，死亡等等，這些多數都是不太好的情況哈。

美國４０１Ｋ是１９７８年出台的法律，１９８０年１月１日正式實施，到今天也才４０多年的曆史。

上面這張圖顯示的是１９９５年到２０２０年４０１Ｋ計劃占雇主發起式退休計劃金額的比例，可以看出，４０１Ｋ計劃還是非常受歡迎的。

這次我們了解了美國養老體系中的４０１Ｋ，下次我們繼續了解美國個人退休賬戶ＩＲＡ。

大家有沒有發現，目前國家推出的個人養老金賬戶也是借鑒美國的做法，就是要做實個人養老金賬戶，提高養老金第二支柱和第三支柱的比例，降低第一支柱的比例，讓國家的養老體系更加健全。

歡迎一起交流探讨。