一、案例設計分類

銀行業務因系統龐大，涉及的測試内容很多，因此案例設計也需要根據不同的測試對象和測試内容進行分類。

按照銀行測試性質功能測試案例主要分為：

• 功能測試案例

包括單元功能測試、模塊集成功能測試等

• 接口功能測試案例

包括内部接口測試、外部接口測試等

• 業務場景測試案例

包括業務測試以及場景測試部分

按照銀行測試性質功能測試案例主要分為：

• 大容量性能測試案例
• 業務場景并發測試

二、案例設計的要求及準則

在銀行測試中功能測試尤為重要，因此案例設計重點在于功能測試案例設計，銀行測試案例設計要求根據功能要求的不同設計要求也是不同的：

測試案例通用設計要求及準則

1. 較高的測試覆蓋度
2. 恰當地使用測試設計方法
3. 輸入輸出描述準确
4. 高複用性
5. 内容格式清晰明了，易懂，一緻
6. 内容重複率較低

三、功能案例設計原則

功能測試案例基本設計原則

• 較高的功能覆蓋力度(至少覆蓋95%以上的需求功能)

要求：覆蓋到正常業務校驗、各種功能合法性校驗、功能邏輯的校驗

• 恰當地使用黑盒測試設計方法

要求：依照功能特性，使用邊界值、等價劃分類、錯誤推測等測試方法。

注意： 不是所有的測試設計方法都适用所有功能，一定要對不同的功能恰當地使用黑盒測試設計方法。

接口功能測試案例基本設計原則

• 内部及外部接口覆蓋完整

要求：内部接口和外部接口功能覆蓋完整，輸入數據要求及數據庫接口，内部數據傳送是否正确，通信信道是否正确，均要覆蓋完整。

• 恰當地使用邊界值的設計方法

要求：覆蓋到盡可能的邊界條件

注意：

1、邊界值不是從某等價類中随便挑一個作為代表，而是使這個等價類的每個邊界都要作為測試條件;

2、邊界值不僅考慮輸入條件，還要考慮輸出産生的測試情況

四、業務案例設計原則

業務功能測試案例的基本設計原則

• 業務規則覆蓋完整

要求：案例中特别注意業務規則要求，不但要覆蓋所有一般業務規則，更要盡可能地覆蓋有特殊要求的業務規則。

• 業務場景覆蓋

要求：要充分考慮業務場景的情況，考慮實際銀行生産環境所涉及的所有業務場景。

注意：

1、通用業務場景一定要在全面覆蓋，這個需要對銀行生産環境有所熟知；

2、特殊業務場景是基于業務知識，且同一個業務在不同銀行可能會有不同的業務場景，在需求不完備的情況下需要在同銀行業務人員進行核實。

五、案例設計注意事項

• 測試目的明确：一定要寫明測試目的是什麼，而不是描述為對業務合法性校驗。

• 測試場景覆蓋：一定要在案例中充分考慮不同的業務場景。例如總行對分行的操作，同一清算中心的支行之間是否可以進行相關操作等。

• 前後關聯業務、關聯場景的覆蓋全面：如一定要考慮到前端交易是什麼，後續的交易是什麼，将整個業務流程串聯起來。
• 預期結果一定描述準确，例如報錯信息一定要寫明系統具體報錯内容，而非簡單的說明系統報錯。
• 測試案例中一定特别說明測試範圍切記注意不要将一個測試點當為一個測試案例。測試案例的要素一定要完整案例的文字描述清晰易懂

一、執行要求及準則

銀行測試執行與其他行業測試執行最大的不同之處在于銀行測試執行是嚴謹的、真實的、可靠的。因此銀行測試執行形成了特有的測試執行要求及準則：

• 執行要嚴格依照業務場景和業務流程進行
• 測試執行所采用的測試數據一定是可靠的、完整的數據
• 測試執行結果數據一定是正确的，且計算正确的
• 執行後特别注意證迹的核對及保留，特别注意表格和數據的情況。
• 測試執行過程中一定需要考慮不同用戶實際操作情景，且一定需要在執行時涉及不同機構、崗位、密碼等權限控制的控制情況

二、執行注意事項

• 嚴格依照案例執行，保證測試證迹和案例内容的一緻性
• 測試數據是依照業務流程做出來的可靠、有效的數據，非手工添加的随意性數據
• 驗證測試數據在數據庫中的存儲正确性，特别注意測試數據的狀态轉換及在數據庫中的多表關聯性
• 賬務交易測試特别注意借貸正确性、金額計算(重點在本息計算正确性)、會計分錄存儲正确性等。
• 非賬務交易重點在于結果返回的正确性以及存儲數據正确性
• 批量交易重點在于被處理處理的批量數據的狀态變化、計算變化以及遷移正确性等
• 測試結果比對驗證，特别注意與案例中的預期結果不一緻的問題
• 測試證迹的完整性
• 測試執行過程中測試範圍進行變更或是增加，則一定在測試範圍中進行突出重點标記
• 測試過程中有擱置或延後解決的缺陷一定在相應位置重點标注

一、銀行會計基礎介紹

什麼是會計：會計是以貨币為主要計量單位，采用專門的技術方法，通過對單位的全部資金運動進行系統、客觀、及時地确認、計量和報告的一種經濟管理活動。簡單地說會計就是核算和監督。會計的對象就是會計所要核算反應和監督分析的内容

什麼是銀行會計：銀行會計是會計的一個分支，也是一門專業會計，是把會計的基本原理和基本方法具體應用到銀行這一特定部門的專業會計。顧名思義，銀行會計就是将會計應用到銀行這個行業。銀行會計的對象是銀行的資金及其運動結果以及由此所産生的分配關系

會計有六大要素:

• 資産：資産就是企業所擁有或者控制的，能以貨币計量的經濟資源
• 負債：負債是企業承擔的能以貨币計量，需要以後用資産或勞務償付的債務
• 所有者權益：所有者權益是企業投資人對企業淨資産的所有權，是企業全部資産減去全部負債後的餘額

資産、負債、所有者權益的關系：資産＝負債＋所有者權益

說明：資産、負債、所有者權益通常反映财務狀況，也就是通常所說的資産負債表。

• 費用：費用是企業在生産過程中發生的各項耗費。可以理解為成本
• 收入：收入是企業業務中産生的收益，是企業賣出産品，提供勞務所發生的和将發生的現金流入，或債務的清償
• 利潤：收入減費用就是利潤，要是費用比收入還大，那就是虧損

費用、收入、利潤的關系：利潤（或虧損）= 收入－費用

說明:費用、收入、利潤通常反映經營成果，也就是損益表。

二、銀行會計科目介紹

• 會計科目及銀行會計科目：

會計科目是對會計對象進行科學分類的一種方法，是設置賬戶、歸集和記載各項經濟業務的依據。

在銀行會計中，會計科目是對銀行會計對象的具體内容所作的科學分類，是對銀行的資産、負債、所有者權益以及銀行的财務收支所進行的分類。會計科目是銀行會計核算的基礎，在會計核算中具有紐帶作用。

• 銀行會計科目分類:

銀行會計科目按其與會計報表的關系，可以分為表内科目和表外科目兩大類

表内科目：該科目主要用于核算銀行資金的實際增減變動并反映在資産負債表等會計報表上。

表外科目：該科目用于核算業務确已發生而尚未涉及到銀行資金的實際增減變化，或不涉及到銀行資金增減變化的重要業務事項，因此，該類科目不反映在會計報表以内

三、什麼是借貸記賬

什麼是記賬：記賬就是在業務發生後将其記在賬戶上。一般會計采用的記賬方式是複式記賬法。

什麼是借貸記賬：借貸記賬是複式記賬法的一種，以“借”、“貸”為記賬符号，以“資産＝負債 所有者權益”的會計等式為理論依據，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規則的一種科學複式記賬法。

借貸的關系：資産、費用、成本中 借是增，貸是減負債、所有者權益、收入中 借是減，貸是增

簡易理解：

來源記在貸方

其他地方來的記在借方

四、會計分錄怎麼看

什麼是會計分錄：會計分錄是指經濟業務發生時，按照記賬規則的要求，确定并列示應借應貸賬戶的名稱及其金額的一種簡明記錄。

會計分錄分類：按其結構不同，分為簡單會計分錄（一借一貸）和複合會計分錄（一借多貸、一貸多借、多借多貸）。

會計分錄格式及基本要求：先借後貸；借和貸分行書寫，文字和金額的數字都應錯開；在一借多貸或一貸多借的情況下，要求借方或貸方的文字和金額數字必須對齊

示例

• 貸款發放：

借：個人消費貸款（資産增加）

貸：個人活期存款 （負債增加）

• 活期現金取款：

借：個人活期存款 （負債減少）

貸：現金（資産減少）

• 計提存款利息：

借：利息支出（資産增加）

貸：應付利息（負債增加）

• 存款結息：

借：應付利息（負債減少）

貸：個人活期存款 （負債增加）

• 出售支票：

借：單位活期存款 （負債減少）

貸：手續費收入 （負債增加）利益增加

• 計提損失準備：

借：資産減值損失支出 （資産增加）損失增加

貸：貸款損失準備 （資産）

• 貸款收息：

借：應收利息（資産增加）

貸：應計利息（資産減少）

借：個人活期存款 （負債減少）

貸：應收利息（資産減少）

• 收回已核銷貸款：

借：單位貸款（資産增加）

貸：貸款損失準備 （負債增加）

借：貸款損失準備 （負債減少）

貸：資産減債損失支出（資産減少）損失減少

五、其他重要概念介紹

• 資産業務

資産業務是商業銀行的主要收入來源。如貸款、債券均屬于資産業務。

• 負債業務

負債業務是銀行由于受信而承擔的将以資産或資本償付的能以貨币計量的債務。存款、派生存款是銀行的主要負債，約占資金來源的80％以上。

• 中間業務

中間業務又稱表外業務，其收入不列入銀行資産負債表。例如本彙票、同城&異地結算、信用證業務等。

• 會計憑證

會計憑證是記錄經濟業務明确經濟責任的書面證明，是辦理資金收付和登記會計賬簿的根據，也是核對賬務和事後查考重要依據。

銀行的會計憑證作為記賬憑證時，需要在銀行内部組織傳遞，因此，記賬憑證又稱為“傳票”

一、存取款基礎知識

存取款基本介紹：吸收存款是商業銀行的基本職能，是商業銀行的主要業務活動之一，即負債業務。商業銀行作為一個信用機構，是以增加負債來增加資産的，沒有存款就沒有貸款。加強存款業務的核算，對于有效吸收社會閑散資金，滿足社會再生産和流通對資金的需要，具有重要的意義。

二、存取款的生命周期

• 一般活期存款生命周期

• 一般定期存款生命周期

三、存取款的分類

• 存取款分類：

A. 按經濟主體不同分為：

企業存款(對公)：指工商企業在銀行帳戶上的存款。

儲蓄存款(對私/個人)：指城鄉居民把閑餘資金存入銀行的存款。

财政性存款：指國家機關、團體、事業單位、部隊等機構的存款。

B. 按存儲時間(存期)分為：

活期存款：随時可以存取的存款

定期存款：指存入款項後必須到一定日期才能提取的存款

說明：個人儲蓄和企業存款均可按照存期進行劃分。

C. 按币種分為：

人民币存、外币存款

• 存取款核算要求：

1、使社會閑散資金集中于銀行

2、維護和尊重儲戶對存款資金的自主權益。

3、正确使用帳戶，加強櫃面監督。

4、充分發揮銀行會計核算、反映和監督的功能，提高服務質量。

四、個人儲蓄存款

• 個人儲蓄存款分類

個人儲蓄活期存款：按照存儲介質分為：卡、活期存折、活期一本通

個人儲蓄定期存款 :

I. 按照存儲介質分為：存單、折

II. 按照存儲性質分為：整存整取、零存整取、存本取息、定活兩便、教育儲蓄、通知存款

III.按照存期分為:3個月、6個月、1年、3年、5年

• 個人活期儲蓄存款規則

個人活期儲蓄存款一元起存，多存不限，由銀行發給存折或卡，持卡、折憑密碼\證件\印鑒進行存取。

開戶後可随時存取，靈活方便。

根據人民銀行規定自2005年9月21日起，個人活期存款按季結息，按結息日挂牌活期利率計息，每季末月的20日為結息日。

• 個人定期存款規則細分

① 整存整取：

整存整取存款要求五十元起存，多存不限，一次存入後約定期限；

由銀行發給存單或定期存折，存期分3個月、6個月、1年、2年、3年和5年，本金一次存入，到期持存單或存折支取本息。

注意: 存期越長，利率越高。

② 零存整取：

零存整取存款要求每月固定存入一定金額，一般五元起存，存期分1年、3年、5年。

存款金額由儲戶自定，每月存入一次。

注意: 中途如有漏存，應在次月補齊。

③ 存本取息：

存本取息存款要求本金一次存入，一般五千元起存。存期分1年、3年、5年，由銀行發給存款憑證。

到期一次支取本金，利息憑存單分期支取，可1個月或幾個月取息一次，具體次數由儲戶與銀行協商确定。

如到取息月未取息，以後可随時取息。如儲戶急需用款，可按定期存款提前支取的手續辦理。

注意：存本取息定期儲蓄存款在存款到期清戶或儲戶提前支取本金時統一代扣代繳個人所得稅稅款

④ 通知存款：

通知存款是指儲戶不約定存期，在支取時事先通知銀行的一種儲蓄方式。

該存款起存金額為五萬元，儲戶可一次或分次支取。

注意:分次支取後賬戶餘額不得低于五萬元.

支取時銀行按提前通知時間一天或七天确定利率并按實際存期計算利息。

⑤ 定活兩便 ：

定活兩便存款要求一般五十元起存。

定活兩便存單分為記名、不記名兩種。記名式可挂失，不記名式不挂失。

存期不限，存期不滿三個月的，按天數計付活期利息；存期三個月以上（含三個月）不滿半年的，存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息；

存期半年以上（含半年）不滿一年的，存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在一年以上（含一年），無論存期多長，存期均按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。

⑥ 教育儲蓄存款 ：

教育儲蓄存款是為方便城鄉居民儲蓄理财，為其子女接受非義務教育（指九年義務教育之外的全日制高中、大中專、研究生等）的積蓄資金，以促進教育事業發展。

教育儲蓄具如下特點

• 儲戶特定：教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學四年級（含四年級）以上學生。

• 存期靈活：教育儲蓄為零存整取定期儲蓄存款。存期分為一年、三年和六年。

• 總額控制：教育儲蓄起存金額為50元，本金合計最高限額為2萬元。

• 利率優惠:1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。

• 利息免稅----儲戶憑存折和學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明前來支取教育儲蓄時，免征儲蓄存款利息所得稅。開戶時約定每月固定存入的金額，分月存入，中途如有漏存，應在次月補齊，未補存者按零存整取定期儲蓄存款的有關規定辦理

五、對公存款

• 對公存款分類

對公存款的分類很多，依照不同的劃分标準劃分如下：根據現行的信貸資金管理體制和統計歸屬分為企業存款、農村存款、信托存款和其他存款。

按存款單位性質分為工業存款、物資供銷企業存款、商業存款、外貿企業存款、“三資”及集體工商企業存款、私營和個體工商戶存款。

按存期分為有單位定期存款和活期存款兩種

按結算方式分為現金存款和轉賬存款

按照存款單位的特殊要求劃分，有通知存款和協定存款：

1.通知存款是企、事業單位按銀行的起點金額(一般起點為l000元)。

2.協定存款是企、事業單位與銀行通過協商後簽定《協定存款合同》，确定企、事業單位在銀行開設結算賬戶和協定存款戶兩個賬戶，同時使用，并與銀行商定其結算戶存款保留的最低額而形成的存款。

六、利息計算規則

• 計息基本公式

利息=本金*存期*利率

• 活期儲蓄計息規則

活期儲蓄存款的存期一律采用算頭不算尾的方法，即從存入當日一直算到支取日的前一天為止。系統可按帳戶每日的當前餘額實行上浮利率。存儲天數按照一年360天，一月30天計算.

活期儲蓄利率分為年利率（%）、月利率（‰）、日利率（‰o），我國儲蓄存款挂牌利率一般采用年利率或月利率，但在實際工作中，往往要折算為日利率進行計算，年利率、月利率、日

利率三者之間的換算關系為：

年利率=月利率*12=日利率*360

月利率=年利率/12=日利率*30

利率=年利率/360=月利率/30

計算利息的本金以元為單位，分位以下四舍五入

• 定期儲蓄計息規則

定期儲蓄計息折算為日利率進行計算，年利率、月利率、日利率三者之間的換算關系為：

年利率=月利率*12

月利率=年利率/12

日利率=月利率/30

定期儲蓄計息也是算頭不算尾。儲蓄存款利息從存入的當天一直算到支取日的前一天為止。

特别規則注意:

①存入的當天有息，支取的當天無息

②定期儲蓄存款30日存、到期31日取不算過期息，31日存到期日為30日，不算提前支取.

③定期儲蓄存款到期日：均以對年、對月、對日為準。如果遇到存款到期日是該月份所沒有的，應以該月底為到期日

④定期儲蓄存款當定期存款到期日恰好是銀行公休日，可允許儲戶在公休日前一天支取，手續上同提前支取，但按到期日支付定期利息

• 提前支取利息計算

定期存款提前支取，除特殊定期存款(如定活兩便)利息均按照活期利息計算。

注意:通知存款未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息；已辦理通知手續而提前支取的，支取部分按活期存款利率計息

• 逾期取利息計算

定期存款逾期支取，逾期部分利息均按照逾期天數*活期利息計算。

注意:通知存款逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息；

• 利息稅：

人民銀行規定自1999年11月1日起對儲蓄存款利息征收利息稅，征收标的為利息總額，稅率根據客戶信息中指定的利息稅率确定

利息稅計算公式：

利息稅=（利息總額-1999年11月1日前産生的利息）*利息稅率

七、存取款業務測試重點關注

存取款業務測試重點關注内容：

① 存取款的業務規則，包括活期、定期、保證金的存款業務規則。特别是定期存款的一些業務細則。

② 存取款的起存金額要求，不同存款的起存金額不同

③ 存取款的利息計算:提前支取、到期支取、逾期(過期)支取的計算方式是不同的，尤其是通知存款和定活兩便存款的利息計算問題。

④ 存取款的利息稅的計算，利息稅的計算起始日，利息稅額計算規則。

⑤ 存取款的生命周期是否能夠順暢的完成