年底計提企業所得稅首先要看你單位所得稅的征收方式，然後按照你單位所得稅征收方式計算提取，繳納所得稅。
1、所得稅的征收方式有兩種：查帳征收和核定征收。如果你單位屬于核定征收的，按收入計算繳納所得稅。計算公式為應交所得稅等于收入總額乘上稅務核定固定比例乘所得稅稅率。如果你單位屬于查帳征收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式為應交所得稅等于利潤總額乘上所得稅稅率
2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率征收企業所得稅。
3、提取分錄，提取時借，所得稅貸，應交稅金，所得稅。結轉時，借，本年利潤貸，所得稅。上交時，借，應交稅金，所得稅。貸，銀行存款等。
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