養老保險繳費基數的上下限是60%~300%的上年度社會平均工資。養老保險繳費滿15年，到齡就可以領養老金。按照60%基數繳費算一年，按照300%基數繳費也算一年，但是高基數繳費是低基數繳費錢數的五倍。為什麼還有很多人選擇高基數繳費呢？原因至少有這樣四個：

國家規定職工參加社保是強制性的，用人單位要按照職工的上年度工資總額或者新職工按照勞動合同約定的工資作為繳費基數。

當職工本人的繳費基數超過60%最低繳費基數時，就要按照實際繳費基數繳納社保了。當然确實也有一些違法單位沒有按照實際基數申報，他們需要承擔被查處和罰款的風險。

大多數按照高基數繳費的人，實際上是單位繳費的人群。比如說很多金融或者信息技術的從業人員，繳費基數動不動就是300%。

用人單位的職工繳費，繳納的錢數是分為兩部分。用人單位繳納的部分進入統籌賬戶，職工本人繳納的部分進入個人賬戶。

養老保險個人賬戶裡的錢用于未來形成個人賬戶養老金。萬一養老保險個人賬戶的餘額領取不完，餘額還可以繼承。

可是，退休待遇除了個人賬戶養老金以外，還會有基礎養老金待遇。基礎養老金待遇也是根據個人繳費基數的高低來确定的，因此單位職工繳費的話，個人肯定是穩賺不虧的。

養老金計算公式中，養老待遇主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。這兩部分待遇都是按照多繳多得、長繳多得來确定的，隻有這樣大家才有更好的參保積極性。

按照養老金計算公式，基礎養老金部分如果是按60%基數繳費12個月，可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。每提升20%的檔次，領取的基礎養老金可以增加0.1%的社平工資。如果繳費檔次提升到了300%，可以領取2%的社平工資。

實際上，養老金是跟退休上年度社會平均工資挂鈎。我們繳費年代較早時，繳費基數實際上并不高。2000年的時候各地的社平工資隻有1000多元，300%也不過是3000多元。所以，參保越早，按照高基數繳費越劃算。

個人賬戶養老金也是如此，每繳費一個月都是按照繳費基數的8%記入個人賬戶，自然是繳費基數越高越劃算，而且是完全跟繳費基數成正比例關系。如果說60%基數繳費，每月能夠領取40元的個人賬戶養老金，按照300%基數就能夠領取到200元。

退休以後，我們的養老金待遇并不是永恒不變的，而是根據經濟社會的發展情況、社會平均工資和物價增長情況不停的增加。

養老金增加的時候，國家明确調整方案要體現出多繳多得、長繳多得的激勵特點。比如說上海市2021年養老金調整方案，挂鈎調整部分是按照上年度本人基本養老金的3%增加，養老金越高，增加的錢數越多。

随着經濟社會的發展，人們的預期壽命也越來越長。像女性50歲退休的話，未來至少平均要領取30多年的養老金。繳費基數高一點，未來養老金也會更充足一些。

總體來說，低收入的靈活就業人員選擇60%基數繳費是相對劃算的，但是對于收入水平高的人群，按高基數繳費的積極性還是更高的。