财務預算編制方法及流程?管理制度及規範第229篇，現在小編就來說說關于财務預算編制方法及流程?下面内容希望能幫助到你，我們來一起看看吧!

财務預算編制方法及流程

管理制度及規範

第229篇

财務管理制度

為加強财務管理，适應激烈市場競争要求，提高企業效益，實現企業上新台階，根據有關會計法規和本公司實際，特制定本制度。

一、總原則

1.公司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發，相互協作。

2.公司各生産經營部門必須相互銜接，各負其責。

3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。

4.每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既保證生産需要，又無積壓，采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據申請打訂單（三份），送财務部審核、經理審批後方可向客戶聯系采購。

4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅發票。

5.材料進入公司以後，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格後，倉庫填制入庫單由有關人員簽字送财務部門，倉管人員及時登記入帳。

6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單，經财務部門審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度

1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業務人員必須同客戶确定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。

3.客戶需要增值稅發票必須簽訂正式合同，并留财務部門存檔。

4.業務人員必須根據客戶訂單确定生産，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，并留财務部門存檔。

6.業務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對産品的要求，送還貨期，貨款追回。

7.産品生産完成後立即打送貨單。

8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，并由客戶簽字。

四、費用報銷制度

依據費用報銷的暫行規定

五、現金管理制度

1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2.每項現金收入必須由會計開具票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3.現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分别一聯，以便核對。

4.出納必須确保現金的安全，防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

6.出納必須即時登記現金日記帳，核對收入、支出、餘額并與實際庫存現金相符，做到日清日結束。

7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。

8.月底會計同出納核對現金餘額和銀行存款餘款，做到帳帳相符、帳實相符。

六、成本控制制度

1.生産員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生産技術水平，節約材料，提高速度，保證産品質量。

2.會計要同其他部門制定每年每種産品的成本計劃，材料耗用定額，費用标準。

3.材料入庫保管人員立即同生産人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。

4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送财務、采購部門，以便核對。

5.車間生産需材料必須填制領料單，并有生産和倉庫部門同時簽名，并報财務部門。

6.領料單一份三聯，财務部、生産部、倉庫各一聯。

7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。

8.财務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。

9.生産員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀因素調整定額。

10.生産員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定工作量加班，不計加班工資。

11.員工必須有産品質量意識，由于主觀因素，使産品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。

12.生産設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養，并以記錄。