參加社保，很多人會發現原來社保繳費是個人繳納一部分，用人單位繳納一部分。比如說養老保險，職工本人需要承擔個人繳費基數的8%，用人單位需要承擔單位繳費基數的16%。為什麼要實行個人繳費和單位繳費一起呢？個人繳費的作用是什麼？

養老保險，以國家法律為保障，通過個人和企業共同籌集社保基金，建立起社會化養老的模式。

（一）繳費比例。

按照《社會保險法》、《勞動法》的規定，企業職工必須參加社會保險。有用人單位和個人共同負擔社會保險。繳費比例就是上述所說的8%和16%。

不過，企業繳費比例有一定的浮動性。過去的時候各地養老保險繳費比例差異很大，從13%~20%不等，2016年開始，國家要求各地将養老保險繳費比例降低至16%，原先的廣東和浙江等地低于16%的地區，也要制定過渡性方案過渡至16%。這是為了降低企業負擔，提升企業活力。

今年新冠疫情爆發以後，國家明确除湖北省以外的地區，中小微企業可以減免5個月的養老、工傷、失業保險費企業部分，大型企業可以減免三個月的養老、工傷、失業保險企業部分的50%。醫療保險根據各地的負擔情況自行确定減免幅度，都可以減免5個月的企業負擔部分的50%。

（二）繳費用途。

我國對于養老保險，采取的是統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老方式。企業繳納的部分進入統籌賬戶，個人繳納的部分記入個人賬戶。

①養老保險個人賬戶。個人賬戶的錢限定提取條件。一般隻有到達法定退休年齡，符合領取養老金的條件以後，按照國家規定的計發月數按月領取。如果是參保人死亡的，個人賬戶的餘額可以繼承。隻有失去中華人民共和國國籍，在離境時或者離境後提出申請終止社保關系的，才可以提取個人賬戶。可以說，個人賬戶的錢主要形成個人賬戶養老金。

②養老保險統籌賬戶。企業繳納的16%部分進入統籌賬戶，這一部分錢由國家統籌使用。主要用途有很多，比如：

1、基礎養老金。基礎養老金跟退休少年度社平工資相挂鈎。不管我們以前交的錢數有多低，基礎養老金基本上是屬于不貶值的，是養老金收入非常劃算的一部分。

2、養老金曆年增加的部分。養老金每年都進行調整，如果是全額積累的養老保險基金，是沒有能力進行每年增加。隻有現收現支養老金制度，才可以根據現在的我要保險基金收入水平保障退休老人的待遇水平。

3.過渡性養老金。過渡性養老金屬于加建立統賬結合養老保險制度以前，退休老人工作的連續工齡。這也屬于曆史欠賬了，也是，為什麼《社會保險法》明确規定當養老保險基金出現支付不足時，政府财政予以補貼。2017年，國家就補貼職工基本養老保險8004億元。如果沒有國家補貼，養老保險基金早就收不抵支了。

4.喪葬費和撫恤金。退休人員去世以後，養老金待遇會停發，但是養老保險基金會一次性發放一定的喪葬補助費和撫恤金，用于老人的安葬和家屬的撫恤。這些待遇最早源于1951年的《勞動保險條例》了，屬于社會的福利。

5.補貼、補助。退休老人除了正常的基本養老金以外，一般還會有一定的補貼補助。比如部分北方省份冬季老人們可以領取的冬季取暖補貼，山東省是1700元，青海省是3900元，天津市是520元，河北省是1240元、1400元和1560元三檔。各地差異是非常大的。杭州市有固定價格補貼和浮動價格補貼，一年還有春節、端午、中秋三次過節費合計2800元。山東和甘肅省還有供養親屬生活困難補助。

綜上所述，确實不同的繳費有不同的作用，個人繳費形成個人賬戶，企業繳費用于統籌支出，參加養老保險是不會虧本的。